Campaña de la Renta 2025–2026: todas las novedades del IRPF que debes conocer

La campaña de la renta del ejercicio fiscal 2025 se inicia en abril de 2026 y se extiende hasta el 30 de junio. Este año trae cambios que afectan a millones de contribuyentes, especialmente a asalariados con rentas medias, autónomos y propietarios de inmuebles en alquiler.

1. Nuevos tramos del IRPF para 2025

La escala general del IRPF incorpora un nuevo tramo para rentas superiores a 300.000 euros, con un tipo marginal del 47%. Para la mayoría de contribuyentes, los tipos se mantienen, pero la ampliación del mínimo personal y familiar reduce la base imponible efectiva.

El mínimo personal sube a 6.700 euros anuales (desde los 5.550 anteriores), lo que supone un ahorro real de entre 150 y 300 euros para la mayoría de declarantes.

2. Deducción por alquiler de vivienda habitual: quién puede aplicarla

La deducción estatal por alquiler de vivienda habitual se mantiene para contratos firmados antes del 1 de enero de 2015, pero varias comunidades autónomas han introducido deducciones propias para contratos nuevos. Si alquilas tu vivienda habitual, revisa la normativa de tu comunidad: en Madrid, Cataluña y Andalucía hay deducciones autonómicas que pueden suponer entre 400 y 1.000 euros adicionales.

3. Rendimientos del capital inmobiliario: reducción del 60% en alquiler de vivienda

Los propietarios que alquilan viviendas habituales pueden aplicar una reducción del 60% sobre el rendimiento neto positivo. Sin embargo, la Agencia Tributaria ha reforzado los controles: solo se aplica si el inmueble se destina exclusivamente a vivienda habitual del inquilino y el contrato está registrado. Los alquileres turísticos o de temporada no tienen derecho a esta reducción.

4. Autónomos: gastos deducibles ampliados

Para el ejercicio 2025, los autónomos pueden deducir hasta el 30% de los gastos de suministros del hogar cuando trabajan desde casa (antes era el 30% del 30% de la superficie afecta). Además, los gastos de formación relacionados con la actividad tienen un límite ampliado a 5.000 euros anuales.

5. Criptomonedas y activos digitales: declaración obligatoria

Las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de criptomonedas deben declararse en el IRPF. La Agencia Tributaria ha cruzado datos con exchanges y plataformas de trading: si has operado con criptomonedas en 2025 y no lo declaras, el riesgo de sanción es muy elevado. Las pérdidas también son compensables con otras ganancias patrimoniales.

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